华胜天成:中泰证券股份有限公司关于公司的专项现场检查报告

原标题:华胜天成:中泰证券股份有限公司关于公司的专项现场检查报告

中泰证券股份有限公司 关于北京华胜天成科技股份有限公司 的专项现场检查报告 经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]817 号文《关于核准北京华胜天 成科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,北京华胜天成科技股份有限 公司(以下简称“华胜天成”或“公司”)于 2016 年 10 月非公开发行人民币普 通股(A 股)208,620,689 股。中泰证券股份有限公司(以下简称“中泰证券” 或“保荐机构”)担任了华胜天成本次非公开发行的保荐机构和主承销商,并于 非公开发行完成之日起开始持续督导工作。 2017 年 4 月 20 日,华胜天成公告了《2016 年年度报告》,2016 年度实现营 业利润 3,017.44 万元,较 2015 年度实现的营业利润 7,248.86 万元下降 58.37%。 根据中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》和《上海证券交易所上市公 司持续督导工作指引》的相关规定,中泰证券对上述事项进行了专项现场检查, 并出具专项现场检查报告。 本报告所依据的文件、资料均由公司提供。公司已向保荐机构保证:其所提 供的为出具本核查报告所涉及的所有文件、资料均真实、准确、完整,并对其真 实性、准确性和完整性承担全部责任。 一、本次现场检查的基本情况 在获悉华胜天成 2016 年度营业利润同比下滑超过 50%的情况后,中泰证券 于 2017 年 4 月 17 日至 19 日与公司进行了沟通并进行了专项现场检查,现场检 查人员为林琳、李昂、毕翠云。检查人员采用了访谈公司董事长、财务总监、董 事会秘书及相关人员,核查公司 2016 年度相关财务资料等检查方式。 二、公司 2016 年度营业利润变动情况 单位:万元 项目 2016 年度 2015 年度 同比变动比例 1 项目 2016 年度 2015 年度 同比变动比例 一、营业收入 480,003.30 479,298.30 0.15% 二、营业成本 395,393.67 397,744.24 -0.59% 减:营业税金及附加 2,497.17 1,911.35 30.65% 销售费用 24,270.46 35,741.64 -32.09% 管理费用 44,019.22 30,057.88 46.45% 财务费用 8,426.76 7,175.60 17.44% 资产减值损失 7,383.19 4,530.90 62.95% 加:公允价值变动收益 - - - 投资收益 5,004.61 5,112.16 -2.10% 三、营业利润 3,017.44 7,248.86 -58.37% 三、公司 2016 年度营业利润同比下降的分析 通过本次现场检查,中泰证券对华胜天成 2016 年度的经营情况和财务情况 进行了深入了解和分析,对 2016 年度业绩下滑的原因进行了分析,并和公司高 管、财务人员等讨论确认,了解到公司营业利润同比下降的主要原因如下: 1、公司管理费用同比大幅增长 2016 年,公司管理费用为 44,019.22 万元,较 2015 年管理费用 30,057.88 万 元同比增长 46.45%。公司管理费用同比大幅增长主要有以下两方面原因: (1)2016 年,公司加大了对募集资金投资项目以及云计算、应用软件类等 自主项目的研发投入,全年共投入研发费用 35,862.27 万元,占营业收入比重为 7.47%,较 2015 年研发投入 18,119.53 万元同比增长 97.92%。 项目 2016 年度 2015 年度 本期费用化研发投入(万元) 16,237.75 3,126.68 本期资本化研发投入(万元) 19,624.52 14,992.85 研发投入合计(万元) 35,862.27 18,119.53 研发投入总额占营业收入比例(%) 7.47 3.78 公司研发人员的数量(人) 1,274 682 研发人员数量占公司总人数的比例(%) 27.71 15.02 研发投入资本化的比重(%) 54.72 82.74 (2)2016 年,公司新办公大楼完工转入固定资产以及新增无形资产导致全 年折旧与摊消增加约 1,700 万元。 2、公司资产减值损失同比大幅增加 2 2016 年,公司计提资产减值损失合计 7,383.19 万元,较 2015 年的 4,530.90 万元同比增长 62.95%,主要系应收账款坏帐计提以及存货减值计提增长所致。 2016 年,公司应收帐款坏帐损失同比增加 1,379.16 万元,主要集中在 3 年 及 3 年以上帐龄段, 计提比例较高,其中大部分是以前年度运营商业务合同尾款, 因时间跨度较长,项目验收存在较大难度。 2016 年,存货减值损失较 2015 年同比增加 1,473.13 万元,主要系由于库存 存货增加所致。公司部分业务为避免在交付前集中采购引起涨价进行了提前备 货,导致存货增加。 综上所述原因,公司 2016 年度营业利润较 2015 年度同比下降 58.37%。 四、提请上市公司注意的事项及建议 保荐机构提请公司注意:应针对营业利润同比大幅下降的情况做好持续信息 披露工作,确保在符合信息披露相关规则的前提下及时、充分的披露相关信息。 五、是否存在《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证券交 易所相关规则规定应向中国证监会和上海证券交易所报告事项 根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》第二十六条的相关规定, 保荐机构需要对上市公司营业利润比上年同期下降 50%以上情形进行专项现场 检查,现场检查报告需要上报上海证券交易所。 六、上市公司及其他中介机构的配合情况 保荐机构进行现场检查过程中,公司能够积极组织相关部门和人员,配合保 荐机构的核查工作。 七、本次现场检查的结论 本保荐机构就华胜天成 2016 年度营业利润同比下滑超过 50%事项进行专项 现场检查后认为,公司 2016 年度营业利润同比下滑超过 50%的主要原因是:1、 公司 2016 年度加大研发投入,同时公司新办公大楼以及新增无形资产开始计提 3 折旧与摊消,导致公司管理费用同比大幅增长;2、公司应收账款坏账计提以及 存货减值计提增长,导致资产减值损失同比大幅增长。对于公司未来的经营情况, 保荐机构将本着勤勉尽责的态度,进行持续关注和督导,并及时披露相关信息。 (以下无正文) 4 5返回搜狐,查看更多

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