ST冠福巨亏25亿被疑财物“大洗澡” 因控股股东违规对外借款遭证监会立案调查

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近期因商誉减值导致2018年度业绩“变脸”的案例中,ST冠福(002102)算是变更幅度最大的公司之一。2月20日晚间,公司发布业绩快报称,初步核算亏损金额逾25亿元。

巨亏25亿

据业绩快报披露,ST冠福2018年实现营业收入142.33亿元,同比增长46.19%;净利润亏损25.02亿元,同比巨幅下滑985.66%。

公司表示,报告期营业收入出现增长,主要系子公司能特科技有限公司(下称“能特科技”)和上海塑米信息科技有限公司的营业收入增加所致,而净利润巨幅下滑,主要是因公司计提坏账损失、预计负债和商誉减值准备等非经常性损益形成。

据披露,公司控股股东以公司及控股子公司上海五天实业有限公司(下称“上海五天”)名义开具商业承兑汇票、对外担保、对外借款等违规事项,共计23.66亿元。截止2018年12月31日,未归还的利息等费用4246.32万元,本息合计24.08亿元。

同时,经公司董事会、股东会审议通过,ST冠福为公司控股股东关联企业融资提供担保余额 4.71亿元。截至2018年末,未归还的利息等费用2433万元,本息合计4.95亿元。

此外,债权人可处置债务人提供抵押的房地产评估价值为3.34亿元,冻结股权投资价值2028.28 万元,合计3.54亿元,预计该项金额可减少公司控股股东违规行为造成公司计提的坏账损失和预计负债。

基于上述原因,ST冠福计提坏账损失、预计负债25.49亿元。

ST冠福还表示,报告期内公司控股股东的违规行为,致使公司的融资环境恶化,对外融资规模大幅度减少;加上或有负债事项预计需由公司偿还;控股子公司未来预计经营性净现金流量可能会减少。

同时,能特科技和帝斯曼营养品中国公司(下称“DSM”)将在荆州组建合资公司(以下简称“新公司”)。本交易实施后,新公司将拥有能特科技(石首)有限公司(下称“石首能特”)33%股权;DSM 持有新公司75%股权,能特科技持有新公司25%股权,同时持有石首能特 67%股权。上述新公司由能特科技设立,拥有荆州维生素E相关资产并持有石首能特33%股权。DSM 拟以10.66亿元收购新公司75%的股权。子公司能特科技(资产组)引进战略投资者与 DSM 合作后,预计该公司的营业收入、利润、资产规模、经营性现金流量等财务指标将有所变化。

综上,ST冠福鉴于控股股东违规事项造成控股子公司经营环境变化和现金流减少等因素,在报告期内预计对相关控股子公司的商誉计提3亿元的减值准备,但最终是否存在商誉减值需经评估师评估后再确定。

被疑财务“大洗澡”

2006年在深交所挂牌上市的ST冠福,前身为冠福家用,原主业是生产陶瓷家用品,现主要业务已涉及医药中间体、维生素E的研发生产销售、塑贸电商、投资性房地产租赁经营、黄金采矿等。

本稳健经营的ST冠福,在2018年被曝出控股股东违规以上市公司及控股子公司名义对外借款、开具商业承兑汇票、对外担保事件后,企业危机持续不断升级。

2018年9月,ST冠福在深交所问询下披露了控股股东存在的违规行为。此后,公司被实施退市风险警示,陆续公告多起诉讼,股价遭遇连日下跌,ST冠福及林氏家族也被证监会福建监管局采取了责令改正的监督管理措施。

2019年1月18日,ST冠福因公司、控股股东及实际控制人林福椿、林文昌、林文洪、林文智涉嫌信息披露违法违规,被证监会立案调查。据公司披露,截至2019年1月16日,公司累计收到的诉讼高达78起,涉及诉讼金额高达11.11亿元。

在此背景下,ST冠福还上演了业绩大变脸

1月28日,ST冠福披露业绩预告修正公告称,公司预计2018年净利亏损23亿元至28亿元,上年同期盈利2.83亿元。此前在三季报中,公司预计2018年度净利为4亿元至5亿元,同比增长41.57%至76.96%。

对此深交所下发关注函,要求ST冠福说明公司计提坏账损失、预计负债和商誉减值准备的依据、计提金额的合理性,相关会计估计判断和会计处理是否符合《企业会计准则》的规定。同时,要求公司说明是否存在通过计提大额坏账损失、预计负债、商誉减值准备等进行业绩“大洗澡”的情况。

不过,截至20日晚间业绩快报发布,ST冠福依然未对上述关注函予以回复。返回搜狐,查看更多

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