>财经>>正文

董克用:应将个人养老金缴费纳入到税前扣除,再不做就来不及了

原标题:董克用:应将个人养老金缴费纳入到税前扣除,再不做就来不及了

编辑/袁昌佑

“我们近年来新出生婴儿数下降,二胎放开后,新生婴儿数却越来越少,所以人口高峰期可能提前到来,我们人口数可能在2050年达到最高峰,因此我们赶快做第三支柱,要不然来不及了。”3月19日,中国养老金融50人论坛秘书长、中国人民大学养老金融中心主任董克用在腾讯金融科技智库春季研讨会上发表演讲时说道。

董克用表示,目前我国养老保障体系发展不平衡不充分,二三支柱仅占同期GDP比重约1.6%,远低于美国的134%和加拿大的159.2%。他强调,近年来第二支柱的企业年金缴纳人数增长停滞,而个体就业者、灵活就业者数量大幅上涨,第二支柱覆盖不到该群体,因而亟需发展第三支柱。

董克用认为,第三支柱建立后,应将个人养老金缴费也纳入到税前扣除。“你可以养父母,怎么就不能养自己呢?”他建议,还应以政府信用背书,建立第三支柱基本公共服务平台。“在这个平台上大家去参与,机构也在这个平台上做,其实很容易,这次个税改革做了非常好的先行试点,中央政府对老百姓开始了税收的掌上服务,第三支柱在技术上是没有问题的。”

董克用最后强调,想使更多人参与第三支柱,养老金融教育非常重要。“因为我们国家老百姓对金融风险知识都不足,”董克用说,30%的调查对象在养老理财过程中有不同程度的受骗和误导经历。“金融就是风险,你不得不承担这些风险。这些教育发达国家做了很多,我们要赶快跟上。”

以下是董克用现场发言精编:

第三支柱这件事挺着急的,去年发的22号文件,试点一年,今年5月1号要全国推开,还有一个月时间。但这个试点情况也不尽如人意,因为赶上个税改革,我个人观点还是得进行改革。

所以我讲三个问题,为什么要建第三支柱,关键点在哪儿,展望很简单。

关心养老金的问题,最重要的是关心老龄化,如果没有老龄化,或者老龄化时间不长,就是一个高峰,过了一个峰就过去了,其实就不需要太关心这个问题。中国人口老龄化怎么样?我们2000年进入老龄化社会,65岁以上人口占人口比重,明年就要12%了。我们一路45度角上升,17%、24%、27%、30%,我们到30%以后下不来了,因为总人口下去了,65岁以上人口数量不下去,2100年65岁人口还有这么多,在本世纪末在座所有人都在老龄化社会中生活。

养老金从哪儿来,基本两种模式,一个是现收现付,年轻时候缴费,老了用。一个是完全积累,但也不行,一开始做得比较好,后来发现也不行,存的钱不够多,人还在钱没了,所以现在又得补课。国际上比较通行的是多支柱,既有现收现付的也有积累的。

中国现在建立了一个多层次养老保障体系。美国第二支柱基本上大部分都是积累型,第三支柱就是积累型的,那么他存了多少钱?相当于当年GDP的134%,加上第一支柱是140%,28万亿美元。加拿大第二、三支柱养老金资产占同期GDP比重约为159.2%,中国第二三支柱养老资产占同期GDP比重约为1.6%,所以充分体现了发展的不平衡不充分。

为什么要加快发展,美国也是上世纪70年代提出这个政策,用40年才积累到今天。我们近年来新出生婴儿数下降,二胎放开后,新生婴儿数却越来越少,所以人口高峰期可能提前到来,我们人口数可能在2050年达到最高峰,因此我们赶快做,要不然来不及了。

我们的基本养老保险其实不错,全国平均水平都2500多了,但是你看替代率,因为工资在涨,替代率一路下滑,44%。发达国家就是这个水平,所以没有多大空间了。

第二支柱,特别是企业年金的人数增长停滞了,原因很多。更重要的,这些年来,我们国家城市中的就业状况发生变化,大家知道第二支柱是必须企业建立的,没有企业建立不了,我们就业结构发生什么变化:我们的个体就业者,包括灵活就业者数量大幅度上涨,到2017年,达9300万个体就业者,因为我们的灵活就业者可以加入第一支柱,但是没有第二支柱,企业年金做不了,所以第三支柱必须做,不然他们没有办法参加。

做第三支柱的关键点是什么?要通过国家立法的,并且要财税政策支持,引导全体经济活动人口建立以个人养老为目的的,自愿参加并且个人主导的积累型的养老金制度,是政府鼓励向专门帐户缴费,根据你的特征安排选择相应金融产品积累养老资产的这样一个制度安排。

根据国际经验和中国国情,我们不能叫第三支柱,因为咱还没有第一第二,我们研究建议叫中国个人养老金。那么,谁参加?经济活动人口,不止是城镇单位职工,还有城镇个体户甚至城乡居民,都可以参加。目标群体,不是低收入群体。低收入群体全世界都一样,靠第一支柱公共养老金,也不是高收入群体,我们不是为了高收入群体更多的避税,目标群体是中等收入群体。

国外大多数发达国家投的时候不用缴税,保值增值的时候不用交税,取的时候再交税。我们中国体系不一样,因为这次个税改革,原来交税的又少了80%,原来1亿2,现在3000万。我们能不能考虑把这个个人养老金缴费也纳入到税前扣除?你可以养父母,怎么就不能养自己呢?那些没有参加第二支柱的,90%的企业职工没有参加,那他们税收优惠能不能加上去呢?也应该加上去。

真正低收入者去参加,要给财政补贴,这个不是没有先例,德国的李斯特计划就是个人参加,财政补贴。现在为什么运行难?因为买了产品要退税,所以我们要搞帐户制。唯一一个帐户,在这个帐户里享受税收优惠。买这个产品,工作移动了,帐户不动,也不用到处转。如果你换了工作,企业年金没有关系,把钱换到第三支柱的帐户里就好。

第二,我们希望建立基本公共服务平台,老百姓怎么在年轻的时候把这个钱存进去,几十年不动,退休的时候再取,信任在哪儿,谁来背书?咱们有政府信用,要建一个公共服务平台,在这个平台上大家去参与,机构也在这个平台上做,其实很容易,这次个税改革做了非常好的先行试点,中央政府对老百姓开始了税收的掌上服务,第三支柱在技术上是没有问题的。

展望来说,有三点。第三支柱的建立一定是一个长期过程,不是一下子怎么样,是慢慢积累的过程,而且这个制度会慢慢调整和完善,这是中国改革的现实,摸着石头过河一步一步完善。关键是一个行业要创新,服务是关键,无论银证保出什么产品,将来慢慢趋同,保险提供的三种产品,买的最多的是中间的那个产品,怎么提供创新服务,方便老百姓是关键。

最后,加强养老金融教育,养老金融论坛在2017年做过一个调查,线上线下调查五万多份问卷,有老人有年轻人,我们发现30%的调查对象在整个过程中有不同程度的受骗和误导经历。要想让大家积极参与第三支柱,其实养老金融教育非常重要,因为我们国家老百姓对金融风险知识都不足,因为金融就是风险,你不得不承担这些风险,也不得不面对这些风险。这些教育,发达国家都做了很多,我们要赶快跟上。

说我不建设第三支柱,不建可以,那就是保基本,吃饭穿衣交水电没问题,但要想出国旅游你要想更好生活必须有第三支柱。只有老百姓参加了,第三支柱才能更好的建立起来。

(搜狐智库根据现场速记整理,转载请注明来源)

【“搜狐智库”系搜狐财经精心打造的品牌栏目,主旨为“聚集学者与企业家智慧,把脉经济趋势”。搜狐智库旗下已打造“搜狐有名堂”沙龙,以及著名经济学家、知名企业家、首席经济学家、女经济学家等访谈系列。如有意接洽现场报道、专访、节目合作事宜,请发邮件至biznews@sohu-inc.com】返回搜狐,查看更多

责任编辑:

声明:该文观点仅代表作者本人,搜狐号系信息发布平台,搜狐仅提供信息存储空间服务。
阅读 ()
投诉
免费获取
今日搜狐热点
今日推荐