>政务>>正文

我是财务,今天因为发票报销,又和同事吵起来了!

原标题:我是财务,今天因为发票报销,又和同事吵起来了!

导语

今天是520,别人都在甜甜蜜蜜地过节收礼物秀恩爱,而我,一个财务,因为一张费用报销单,又和业务部同事吵起来了!!!

报销同事:我在外面拼死拼活,一张费用报销单你让我来来回回改,你还要我怎么改?这样流程那样要求的,你这财务就是不通情达理,做事死板!你天生跟我有仇是吧???

财务人员:这话我就不乐意听了!你没有按税法、财务准则报销,税局找上门,你负责?老板问起来,这事怪谁?你轻轻松松把钱拿走,发票、税金、涉税风险...全部甩给我!想得美!!!

大家火气都先小点!费用不报销了?工作不开展了?...给大家4个“锦囊妙计”!

费用报销4大锦囊妙计

锦囊妙计1:填写报销单一定要规范

(1)小写金额与人民币符号之间有空格

要求:小写金额与人民币符号不得有空格,不得连笔,正确写法¥100.00;错误写法:¥100;

(2)大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐

要求:大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐;

(3)报销单上字迹有涂改和勾抹

要求:报销单不得涂改,如有错误,需要重新填写;

(4)大写金额书写有误

要求:金额填写规范,无书写错误;

大写数字示例:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万

(5)大写金额与小写金额不一致

要求:小写金额与大写金额保持一致;

(6)项目填写不完整,报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的

要求:项目要填写完整,报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。

锦囊妙计2:报销单上负责人签字一定要齐全

要求:费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字,分公司当地没有财务的,兼职财务人员在财务负责人处签字,部门负责人为分公司经理。

锦囊妙计3:报销凭证一定要齐全

(1)取得发票上没有加盖销售方发票章

要求:发票上要盖有销售方发票专用章,并且与销售方名称一致,否则不得报销;

(2)取得收据上没有加盖销售方财务章

要求:收据上要求盖有销售方财务章,没有财务章不得报销;

(3)出差日期和行程不同,报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销

要求:出差日期和行程不同,报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销。

(4)报销的手撕非机打车票上没有国税监制章;或虽有国税监制章,但是没有防伪识别码或水印

要求:手撕非机打车票要印有国税监制章,并且有防伪识别码或水印;

锦囊妙计4:票据粘贴要规范

(1)票据粘贴杂乱无章

要求:票据先分类,再按时间排序,依次粘贴到粘贴单上;小张的票据需要均匀的粘贴,不能厚薄不均,确保单据平整;

(2)票据使用订书机装订、固体胶粘贴

要求:要用胶水粘贴附件;

(3)火车票上日期、票价重要信息,被胶水粘住,无法查看

要求:票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住,要保证票据信息可见可查。

费用报销可是个细心活,大家还是耐点心吧!除此以外,5月1日起,这15类费用报销有了变化,请留意!

5月1日起

这15种费用发票不能再报销了

收到增值税普通发票,发现没有纳税人识别号,不能报销!

根据第一条规定:自2017年7月1日起,购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码。

销售方为其开具增值税普通发票时,应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。

不符合规定的发票,不得作为税收凭证。

二、收到发票,品名是办公用品等笼统的名称,没有具体明细不能报销!

销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容,开具不实的发票,不能报销。

三、收到发票带的清单,是自行用A4纸打印的不能报销!

收到的增值税专用发票,带有清单,但是清单不是从防伪税控系统开具打印出来的,不要拿去报销。

四、发票与实际业务不吻合,比如你买的是茶叶,开的却是办公用品不能报销!

取得商品跟你开具的发票不一样,涉嫌虚开发票,这样的费用发票不能报销。

五、收到发票备注栏填写项目不全的费用发票,不能报销!

是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票,如:取得的装修费发票、施工费发票、房屋租金发票等等。

六、收到发票章盖的不规范的发票,不能报销!

是否存在盖章错误(盖得财务章或者是公章)、盖章模糊、或者未加盖发票专用章等。遇到这种情况,必须退回。

七、成品油发票没有这三个字不能报销!

成品油增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票左上角打印“成品油”。退货开具红字发票左上角第二行打印“销项负数”。普通发票(卷式)无此要求。

八、成品油发票“单位栏”、“数量”栏填错不能报销!

明确表示,发票“单位”栏应选择“吨”或“升”,蓝字发票的“数量”栏为必填项且不为“0”。同时,第二十一条也明确,不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收。

九、成品油发票不是通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具的不能报销!

第一条就明确规定,2018年3月1日起,所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具。

十、没有购物,直接虚开发票不能报销!(完全虚开发票)

这样的费用发票不仅不能报销,还涉嫌犯罪额。

十一、发票税率选择错误的不能报销!

会计人收到发票后,首先要检查发票税率是否开具正确,尤其是增值税普通发票,比如住宿费增值税普通发票税率开成了免税的税率。

发票税率开错就是不合格发票,不能报销,也不能作为扣税凭证。

十二、生产企业代办退税的出口货物开具发票必须备注!

明确表示:生产企业代办退税的出口货物,应先按出口货物离岸价和增值税适用税率计算销项税额并按规定申报缴纳增值税,同时向综服企业开具备注栏内注明“代办退税专用”的增值税专用发票,作为综服企业代办退税的凭证。

十三、向甲方购物,通过甲方介绍或同意甲方的安排,接受乙方开具发票。(接受第三方开发票)

十四、收到一张印有旧版发票监制章的出租车发票。

根据国家税务总局2018第 41号公告《关于增值税电子普通发票使用有关事项的公告》规定:2018年12月31日后旧版监制章的发票不能继续使用。

新版发票监制章是什么样的呢?

新启用的发票监制章形状为椭圆型,长轴为3厘米,短轴为2厘米,边宽为0.1厘米,内环加刻一细线,上环刻制“全国统一发票监制章”字样,中间刻制“国家税务总局”字样,下环刻制“××省(区、市)税务局”字样下环字样例如:“上海市税务局”。字体为楷体7磅,印色为大红色。

新版如图:

十五、没有编码简称的发票不能报销

2018年1月1日及以后的增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票,“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次要有“简称”,同时“简称”还得对,才算合规的发票。

1.发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中,没有商品和服务税收分类编码对应的简称,说明发票不是发票管理新系统开具的,不能收!

2.发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中的商品和服务税收分类编码对应的简称,出现类似“*运输服务*+“不动产”这样的错误,即使税率一样,也是不合规发票;出现“*纸制品*+”服装”的这样的错误,也属于不合规的发票,都不能抵扣进项税额,也不能税前扣除!因此要求大家对税收分类编码表有一定掌握才行!

划下重点!

会计在收到发票的时候一定要重点检查7个方面!

一、发票有没有填写购买方“纳税人识别号”?

二、税率适用是不是对的?

三、发票内容与实际业务是不是相符?

四、笼统的开办公用品、食品等名称发票一律不行!

五、发票章盖的不规范的一律不行!

六、开具汇总办公用品、食品等发票,必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》,外加盖上发票专用章,A4纸自行打印的一律不行!

例如:在文具店里,买了一些签字笔、笔记本和书架什么的。发票上必须把商品名称、型号、数量都打印出来才行!

七、开具培训会议清单,必须由酒店系统或销售系统开具,并加盖发票专用章,其它途径开具的清单无效!

费用报销

以下三点送给所有人

一、如果你们公司的财务都很好说话,有问题的报销都给放行,那有这几种可能:

1、财务真的不懂;

2、财务胆大,不怕坐牢(顺便捎上法人代表,值了);

3、创业型公司,销售为王,财务不是老板娘也不是老板他娘;

4、如果是有规模的公司,那这家公司离死不远了;

以上都不是,那就是这财务不想干了……

二、送给财务人员的话:

1、做事要大胆,涉税要死板;

2、要想获得其他部门的尊重,专业能力要过关,沟通技巧也必不可少;

3、作为财务人员挺无奈,但政策会越来越好,你不会是永远的背锅侠;

4、财务背后必须要有老板为其站台,否则财务做那么多事为了谁,反正肯定不是为了跟其他部门吵架。

三、送给所有人:

1、要有财务意识,银钱无小事;

2、要有法律意识和信用意识(信用体系正在逐步建立);

3、同事之间不一定非得要互相伤害,也可以有小范围的纯粹。按流程做,简简单单多好,何必那么多吵吵闹闹、猫猫狗狗……

来源:众智财税智库、老财迷阿姨、会计家、中华会计网校注册税务师等,如需转载请务必注明以上信息。返回搜狐,查看更多

责任编辑:

声明:该文观点仅代表作者本人,搜狐号系信息发布平台,搜狐仅提供信息存储空间服务。
锦囊妙计3 国税监制章 国税监制 章盖 离岸价
阅读 ()
投诉
免费获取
今日搜狐热点
今日推荐