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CRS来袭:高净值人群应该如何应对?

原标题:CRS来袭:高净值人群应该如何应对?

今年以来,“税”一直是一个热门话题,牵动着人们的神经。

从9月1日起,“中国CRS”真的来了,意味着全球税务信息自动交换时代的来临。

已有100多个国家和地区加入到CRS,共有54个国家和地区将在今年进行信息交换,剩余的也将在明年开始正式信息交换。

金融账户涉税信息即将在中国大陆、中国香港、中国澳门、澳大利亚、新西兰、等地之间进行第一次互换。

随着CRS的实行,你的个人资产和纳税情况将被曝光,财富透明化,这让很多海外华人忧虑不已,很多高净值人群胆战心惊。

说到CRS,我们先科普下,CRS全称通用申报准则,针对的是加入CRS体系中各个国家和地区的金融机构。

简单来说,CRS就是通过参与国家和地区之间交换税务公民资料,来提升税收透明度和打击跨境逃税。CRS对应的只是一个标准,每个国家都会以本国法律法规形式落实到底。

举个栗子,比如说我们有机会去了法国,存了一笔钱,而且很可观,那么法国的银行就有义务把我们的存款的信息暴露给中国税务总局。

世界上只有两件事情不可避免,税收和死亡就在其中。

面对CRS面对,谁最恐慌?

别担心,如果你在中国,没有境外投资的资产,那CRS与你无关。

在中国,CRS涉及两类税收居民:

一种是,人在境内,但大量资产都在国外;

一个中国的税务居民,在别国拥有金融资产,那么就可能被别国视为非居民金融账户,从而将资产信息与中国税务局进行交换。

所谓的金融资产包括:存款账户、托管账户、现金值保险合约、年金合约、持有金融机构的股权/债权权益等。

二是人在境外(已经取得pr),在境内还保留大量金融资产。

常见的是身份在国外,但是金融资产是在中国境内,比如多年在国内工作,就业的海外人士。其账户信息将会被收集、报送、交换给其税收居民所在国。

在上述居民中,下面几类人会受到影响:

高净值人群被纳入CRS监管范畴,可能会出现三种海外财富征税现象:

一是海外资产来源不明,可能被查处追税;

二是海外资产有合法来源,但一直没有进行税务申报;(当前CRS政策主要监管对象)

三是海外金融资产庞大,远超过国内每人每年5万美元的换汇额度,或被怀疑其中存在违规运作大量资金转移出境行为。

高净值人士面临海外金融资产“裸奔”和监管,又该如何应对呢?

首先要明确自己的税收身份,重新审视海外资产。信息交换给谁,谁来征税的标准是以税收居民身份来判定的,主要看其是否是中国税收居民,而不是根据国籍来判定。

合理应对CRS,首当其冲的是,要搞清楚究竟是哪里的税务居民。

而拥有海外资产的人士应该梳理自己在非居民国家或地区的需进行CRS申报的金融机构持有或控制的非居民金融帐户,全面评估海外资产的涉税风险。

然后,分散资产持仓,用全球化的格局考虑问题。CRS之下,可以利用信托、基金、保险、投资机构、房地产等多元化的资产配置来分散风险。海外房产、珠宝、艺术品、贵金属等不属于金融资产的品类也建议投资,因为“非金融资产”类别不在CRS覆盖范围内。

在合法合理的情况下,也可以根据国际间的税收差异,国内的税收差异,不同资产的税收差异,做一个合理的安排和筹划,减少我们的税收负担。

最后在考虑财富传承问题时,一定要把税收问题考虑其中。目前中国高净值人群大部分面临着财富向二代传承的问题,子女的移民或者海外身份,家庭财产的税收负担是完全不同的。

同时,企业家在做传承之时,也需要对企业和个人的历史做一个清理和剥离,不要在财富传承的同时把风险代价也传递过去。

这里要强调的是,在对资产梳理过程中,切忌冲动错误的方法,比如关掉账户,将资金转移到非申报区域,买一个居民身份,采用代持人架构,盲目改变资产结构等。

如果隐瞒未申报,那么可能面临补税、缴纳罚金以及坐牢的风险。

总体而言,CRS的目标本质是反避税,核心目的是反洗钱。作为一个税务居民,我们要合法申报,合法纳税。

对于高净值人士而言,CRS实施也并非一件坏事,相反是一个契机,可以帮助高净值人士重新审视过去的投资状态,在合法合规的前提下,专业的团队会给予资产配置、税务规划、身份调整的最优安排。返回搜狐,查看更多

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