【协商解惑】大企业税务风险管理面临的挑战

原标题:【协商解惑】大企业税务风险管理面临的挑战

引言

近年来,大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中,随着税收征管越来越智能化,税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易。税务机关运用现代审计技术和方法、结合企业生产经营、税务管理及其他相关信息,对税收风险较高的企业进行全面、系统的分析、审核和评价。当前,税务部门对纳税人实施分类分级管理,重点提升大企业税收服务与管理质效。

大企业税务风险管理遵循如下基本流程:

案情介绍

2018年,某省级税务机关对八户企业集团开展大企业税务风险管理工作,某集团是被选中的企业集团之一。根据税务机关提供的税务风险自查提纲,在税务机关引导下,某集团对2014-2016年的财务、税务情况进行了检查,检查的税种包括企业所得税、营业税、增值税、个人所得税、城建税及教育费附加、房产税、土地使用税等。

其中,检查过程中税务机关发现企业存在潜在的税务风险点,例如在企业所得税和会计上对于确认收入及成本费用的时间性差异风险,长期挂账的未支付债务是否需确认收入,增值税上对于关联方无偿提供应税货物或劳务的视同销售税务风险等问题。

有效应对

毕马威与该集团财税人员沟通了解情况并协助集团对其税务情况进行全面梳理。对于检查过程中发现的存在争议的问题,毕马威及时向管理层汇报并讨论解决方案,协助该集团准备自查报告,并在提交报告后与税务机关进行沟通,争取以双方满意的方案解决上述争议。同时对于行业内常见问题或法规尚未明确的问题,毕马威协助该集团进行政策研究及调研,并协助与税务机关沟通及协商。在后续的税务检查中,毕马威也继续为该集团提供技术支持,与管理层沟通未来税务处理策略和探讨税务筹划的可行性。

处理结果

在毕马威税务专家的技术协助下,该公司成功应对了此次大企业税务风险管理工作,大幅降低了最终补税金额。

我们提醒各位注意

税务机关在大企业管理中探索出的行业经验、重点事项经验,也将被运用到一般税源的管理之中。目前不属于千户集团的企业同样不能掉以轻心,也需要从现在开始就对税务风险管理进行合规优化和效率提升,以便随时应对政策变化。毕马威在大企业税收管理领域拥有非常丰富的从业经验,同时与各地税务机关保持着紧密沟通和良好合作关系。如您存在任何疑问,欢迎随时联系毕马威的税务专家,我们可为您提供大企业税收风险检查协助服务。

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